ИТОГИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ ЗА 2022 ГОД.

Неотъемлемой частью финансовой работы на предприятии является финансовый анализ и оценка финансового состояния предприятия.

Основным видом деятельности предприятия является оказание услуг по водоснабжению и водоотведению, которые составляют 92 % от общего объема всей реализации. Прочие услуги составляют 8 %.

Деятельность по оказанию услуг холодного водоснабжения и водоотведения согласно ПП РФ от 13.05.2013 №406 «О государственном регулировании тарифов в сфере водоснабжения и водоотведения» относится к регулируемым видам деятельности и входит в состав системы регулируемых тарифов.

За 4-х летний период – с января 2019 по декабрь 2022 года (тарифы установлены с 01.12.22г. по 31.12.23г.) – экономически обоснованные тарифы на водоснабжение и водоотведение в сумме увеличились всего на 11,0% (с 62,72 руб./м3 с НДС до 69,66 руб./м3). Тогда как индекс роста потребительских цен за аналогичный период составляет порядка 26%. Экономически обоснованные тарифы установлены сегодня не для всех групп потребителей. Для населения установлен льготный тариф (57,72 руб/м3 в сумме, с НДС), ниже обоснованного (69,66 руб./м3) на 17,1%.

Динамика тарифов за период 2019-2022 представлена в таблице ниже.

1.png

Стоит отметить, что ежегодно проводимый мониторинг действующих тарифов на водоснабжение и водоотведение для населения в Северо-Западном федеральном округе показывает тенденцию, что на протяжении последних лет в городе Пскове тарифы значительно ниже ряда других аналогичных по численности городов. Данные представлены ниже.

2.png

Предприятие прилагает все усилия для сдерживания роста тарифов на холодное водоснабжение и водоотведение, что выражается в первую очередь в поиске новых источников инвестиций в инфраструктурные объекты, которые не несут дополнительной финансовой нагрузки для абонентов и бюджета, и в то же время направлены на модернизацию систем водоснабжения и водоотведения. При этом федеральным законодательством в области регулирования тарифов установлено, что пересмотр или изменение цен и тарифов на коммунальные услуги (в том числе водоснабжение, водоотведение), может осуществляться с учетом индекса роста потребительских цен и не чаще одного раза в год. Предприятие планомерно ведет работы по сокращению издержек, оптимизации затрат на производственную деятельность, по повышению энергоэффективности производства. Благодаря грамотному финансовому менеджменту весь комплекс мероприятий позволил предприятию добиться положительного эффекта.

В то же время есть ряд причин, которые напрямую влияют на рост себестоимости на услуги холодного водоснабжения и водоотведения.

Одна из основных причин роста затрат – увеличение расходов на электроэнергию. Водоснабжение и водоотведение представляют собой очень энергоемкое производство: доля расходов на приобретение электроэнергии в себестоимости предприятия достигает 20%, особенно это касается очистки сточных вод и подъема воды.

Другая причина – увеличение расходов на реагенты, применяемые для дезинфекции и очистки поднимаемой воды, а также для очистки сточных вод, в основном импортного производства. Рост курса валюты приводит к их постоянному удорожанию. Доля расходов на приобретение химреагентов в себестоимости составляет от 8 до 10%.

Кроме того, в связи с активной работой предприятия по обновлению основных фондов в результате проводимой модернизации (реконструкции, строительства), стоимость имущества значительно увеличивается, что влечет за собой рост налога на имущество. Так, только за последний отчетный год рост налогового бремени в виде налога на имущества составил 8,8%.

Все вышеперечисленные факторы влияют на рост себестоимости продаж, тогда как выручка снижается за счет установления тарифов на услуги водоснабжения и водоотведения на уровне ниже, чем индекс роста потребительских цен, а также в связи со снижением реализации воды в натуральных показателях.

В то же время, одним из немаловажных показателей деятельности является использования основных фондов предприятия.

На протяжении последних нескольких лет Горводоканал активно проводит работу по обновлению основных фондов не только за счет тарифной составляющей, но и привлекая все возможные источники дополнительно финансирования (федеральный проект "Чистая вода", Фонд содействия реформированию ЖКХ, бюджеты различных уровней, Гранты по программам приграничного сотрудничества). За период 2019-2022 г. предприятие провело строительство, модернизацию и реконструкцию основных производственных фондов на общую сумму 1292 млн. рублей, что позволило обновить основные средства на 16%, тогда как ранее основные средства практически не обновлялись (за период 2015-2018 данный показатель составил -0,07%).

На финансовое состояние предприятия оказывают существенное влияние показатели балансовых остатков дебиторской и кредиторской задолженности, а также период оборачиваемости каждой из них.

Динамика изменений дебиторской и кредиторской задолженности за 2019-2022г. представлена ниже.

3.png

Дебиторская задолженность предприятия выше кредиторской, это является фактором обеспечения высокого уровня коэффициента общей ликвидности. Одновременно это свидетельствует о более быстрой оборачиваемости кредиторской задолженности по сравнению с оборачиваемостью дебиторской задолженности.

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности за 2022 год составил 2,46, (тогда как в 2019 году он составлял 0,74), что говорит о более высокой скорости оплаты долгов перед кредиторами.

Коэффициент ликвидности за 2022 год составил 3,51(тогда как за 2019г. данный показатель составлял 0,65). По норме этот коэффициент должен быть не ниже 1, - это означает, что предприятие в достаточной степени сможет своими оборотными активами погасить краткосрочные обязательства.

Таким образом, анализ финансового состояния предприятия в целом показывает положительную динамику на протяжении четырех последних лет.

Оглядываясь назад и анализируя все этапы развития Горводоканала, нельзя не учитывать один из самых сложных периодов, когда предприятие являлось убыточным (более 10 лет). Исполнение в 2011-2018г.г. принятых обязательств по кредитному соглашению с ЕБРР привело основную ресурсоснабжающую организацию г.Пскова к крайне сложному финансовому состоянию. Рассматривались всевозможные варианты выхода из сложившейся ситуации (перекредитование в других банках, реструктуризация задолженности). И в 2019 году, благодаря личному участию Губернатора Псковской области М.Ю. Ведерникова, предприятию удалось досрочно погасить кредит и запустить процесс стабилизации финансового состояния. Тогда же была определена следующая цель нового этапа развития предприятия – к 2021 году (т.е. за 2 года) достичь более высокого уровня с получением прибыли. Посредством грамотных управленческих решений и поэтапного решения задач по развитию всех направлений деятельности, поставленной цели нам удалось достичь: с опережающими темпами стать рентабельным и прибыльным предприятием уже к 2020 году. Более того - коллективу Горводоканала удается сохранять эту планку до сегодняшнего дня. Об этом говорит и итоговый показатель оценки эффективности управления предприятиями ЖКХ, который за 2022 год составил максимально возможный балл - 1,0.

Наш сайт использует файлы cookie и похожие технологии, а так же обрабатывает технологическую информацию (такую как ip-адрес, user-agent, аналитические данные), необходимую для корректной работы сайта.

При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie и обработку технологической информации.